Resumen de la planificación fiscal de fin de año 2021

Las leyes de impuestos sobre sucesiones y donaciones propuestas recibieron mucha prensa pero poca discusión sustancial en 2021. Aquí están mis recomendaciones para las estrategias de planificación fiscal para fines de este año hasta 2022.

El aumento unificado de la inflación crediticia

En 2022, las siguientes exenciones se incrementan debido a la inflación:

  • La exención del impuesto federal al patrimonio aumentó de $ 11,7 millones a $ 12,06 millones;
  • La exención del impuesto a la transferencia de generación se reduce de $ 11,7 millones a $ 12,06 millones;
  • La exención de impuestos de por vida sobre las donaciones aumentó de $ 11,7 millones a $ 12,06 millones; y,
  • La exención anual del impuesto a las donaciones por persona se incrementa de $ 15,000 a $ 16,000.

El Congreso apuntó a reducir estos montos de exención aumentados. Mi recomendación es utilizarlos a principios de año, si es económicamente posible.

Acciones a tomar antes de fin de año

Actualice sus documentos de planificación patrimonial. Los documentos de planificación patrimonial deben actualizarse teniendo en cuenta el aumento de exenciones y la posible disminución de la exención. Además, para los residentes de estados como Nueva York, Massachusetts y Connecticut con impuestos sucesorios desacoplados, es posible que deba realizar cambios en sus documentos para reflejar el uso de créditos federales más grandes sin incurrir en impuestos a la muerte del estado.

Haz la máxima donación anual.

Con la exención de impuestos anual sobre donaciones de $ 16,000, es posible donar $ 32,000 por persona haciendo una donación dividida con un cónyuge. Al hacer la donación, considere donar activos que estén temporalmente por debajo de su valor histórico, como acciones de una empresa privada, que se apreciarán en el futuro.

Presentar una declaración de impuestos sobre donaciones.

Incluso cuando no se adeuda ningún impuesto sobre donaciones, vale la pena considerar presentar una declaración de impuestos sobre donaciones para notificar al IRS que active el estatuto de limitaciones. Esto es especialmente cierto cuando los activos son difíciles de valorar, como participaciones en sociedades limitadas, LLC o acciones fraccionarias de bienes raíces. Las declaraciones de impuestos sobre donaciones vencen el 15 de abrilmi, pero se puede prorrogar hasta el 15 de octubremi al igual que las declaraciones de impuestos.

Haga su distribución mínima requerida de sus cuentas de jubilación

Si tiene cuentas de jubilación y tiene más de 72 años (antes 70 ½), debe realizar las distribuciones mínimas requeridas de esas cuentas antes del 31 de diciembre de 2021. El RMD se calcula por separado para cada cuenta. Si bien las instituciones financieras a menudo hacen estos cálculos por usted, usted es en última instancia responsable de realizar las distribuciones correctas en el momento adecuado.

Revise sus beneficiarios.

Al menos una vez al año, revise quiénes son sus beneficiarios y asegúrese de que esos beneficiarios estén nombrados no solo en su testamento y fideicomiso, sino también en sus cuentas de jubilación, anualidades y seguro de vida.

Conclusión

El futuro de las leyes de impuestos sobre sucesiones y donaciones sigue siendo incierto. Sin embargo, existe una ventana en la que puede disfrutar de la relativa certeza de los obsequios entregados inmediatamente antes y después del Año Nuevo.

Artículo anterior7 medidas de ahorro fiscal que se deben tomar antes de fin de año
Artículo siguienteCaso de Puerto Rico de alto perfil a punto de salir con un quejido e injusticia hacia Julia Keleher

Dejar respuesta

Please enter your comment!
Please enter your name here