¿Qué puede hacer con el dinero restante en un plan de ahorro educativo 529?

La mayoría de las familias se han quedado sin dinero en sus 529 cuentas de ahorro para la educación. Pero algunos lo hacen. Hay varias opciones para usar el dinero restante.

Razones por las que queda dinero en una cuenta del plan 529

Hay muchas razones por las cuales una familia puede tener dinero sobrante en una cuenta 529 del Plan de Ahorros para la Educación.

  • Es posible que la familia haya ahorrado más de lo necesario para pagar su educación.
  • El estudiante puede haberse inscrito en una universidad de bajo costo, como una universidad pública estatal o una de las seis docenas de universidades con generosas políticas de ayuda financiera “sin préstamos”.
  • El estudiante matriculado en una academia militar de EE. UU., Donde la mayoría de las tasas universitarias las paga el gobierno federal.
  • El estudiante ganó una gran beca o recibió una beca de educación pagada por el empleador.
  • El estudiante no fue a la universidad ni abandonó la universidad.
  • El estudiante murió o quedó discapacitado.

Opciones para usar el dinero restante del plan 529

Si queda dinero en un plan 529, puede cambiar de beneficiario a un familiar del beneficiario actual. Los padres incluyen hermanos, hermanas, padres, abuelos, tías, tíos, primos, sobrinas, sobrinos, hijos, descendientes y sus cónyuges.

Puedes capital de trabajo del plan 529 al plan 529 de un hermano u otro miembro de la familia, plan 529 o cuenta ABLE.

No es necesario hacer una distribución, ya que no hay límite de edad ni de tiempo para las distribuciones. Tu puedes sólo dejar el dinero en el plan 529. Dado que el beneficiario puede ser reemplazado por los hijos, nietos y otros descendientes del beneficiario, un plan 529 puede ser una excelente manera de dejar un legado para las generaciones futuras.

El Plan 529 seguirá generando ingresos incluso después de que el saldo de la cuenta del Plan 529 haya alcanzado el límite de contribución total.

Quizás el niño decida volver a la universidad más tarde. Se puede utilizar un plan 529 para pagar la educación superior, tan bueno como formación continua gastos, no solo la escuela de pregrado. El destinatario no necesita estar buscando un título.

Se puede utilizar un plan 529 para liquidar préstamos estudiantiles el beneficiario y los hermanos del beneficiario. Si el titular de la cuenta cambia al beneficiario a uno de los padres, el plan 529 también se puede utilizar para pagar los préstamos de los padres. Existe un límite de por vida de $ 10,000 por prestatario que se aplica globalmente a todos los planes 529. Esto a menudo será útil cuando un hermano o hermana mayor se graduó de la universidad hace varios años y todavía tiene préstamos estudiantiles para su propia educación.

La última opción es hacer una distribución incondicional.

Distribuciones no elegibles de un plan 529

La parte de las ganancias de una distribución no elegible está sujeta a impuestos a la tasa del beneficiario más una multa fiscal del 10%.

También puede haber recuperaciones de las exenciones fiscales estatales en la medida en que sean atribuibles a una distribución no calificada.

Los beneficiarios de una distribución del plan 529 pueden incluir el beneficiario, el titular de la cuenta y una universidad a la que asistió el beneficiario. Si el pago se realiza a una universidad, una distribución no calificada estará sujeta a impuestos para el beneficiario, no para el titular de la cuenta.

Por lo general, será mejor si el beneficiario es el beneficiario, ya que el beneficiario a menudo estará en un tramo impositivo más bajo.

Las ganancias se incluyen en una asignación prorrateada. No puede aceptar una distribución de contribuciones solo, a diferencia de una Roth IRA.

Si hay más de un plan 529, tome una distribución no calificada del plan 529 con el porcentaje más bajo de ingresos, ya que los impuestos y las multas se basan solo en la porción de ingresos de la distribución no calificada, no en el monto. Monto total de la distribución .

Se puede renunciar a la multa fiscal

La multa fiscal no se aplicará en determinadas situaciones.

  • Si una distribución no califica porque el destinatario recibió asistencia educativa no sujeta a impuestos, como una beca, asistencia educativa para veteranos o asistencia educativa pagada por el empleador, se eximirá del impuesto de multa sobre la distribución no elegible hasta la cantidad de -Asistencia educativa sujeta a impuestos.
  • Si la distribución no es elegible porque el destinatario asistió a una academia militar, hasta el costo de estudiar en una academia militar, como se define en 10 USC 2005 (d) (3).
  • Si la distribución no es elegible por restricciones de coordinación con el American Opportunity Tax Credit (AOTC) o Lifetime Learning Tax Credit (LLTC), hasta el monto de los gastos que se utilizaron para justificar los créditos.
  • El beneficiario muere o queda discapacitado.

Si no se aplica la multa fiscal, invertir en un plan 529 no es peor que invertir en una cuenta sujeta a impuestos.

¿Puede donar el dinero sobrante del plan 529 a la caridad?

No existe ninguna disposición especial para que los titulares de cuentas donen los 529 fondos restantes del plan a organizaciones benéficas. Por lo tanto, para donar los fondos a organizaciones benéficas, el titular de la cuenta debe realizar una distribución no calificada y pagar impuestos y una multa fiscal sobre la parte de la distribución de ganancias.

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