Principales problemas de fin de año para cuentas IRA y 401 (k)

Los planes de pensión están en las noticias en estos días, y es más importante de lo habitual este año que muchos propietarios de cuentas IRA y otras cuentas de planes de jubilación se concentren en estrategias para el final de la vida.

El Congreso está considerando aumentar las tasas del impuesto sobre la renta y eliminar algunas estrategias de planificación de la jubilación a largo plazo. Debe considerar posibles cambios en su planificación. Incluso si el Congreso no impulsa los cambios hasta el próximo año, estarán en la agenda en el futuro.

Aquí están las preguntas cruciales sobre pensiones que debe considerar al final de este año.

Optimice las contribuciones. Las contribuciones anuales están limitadas por el código tributario y no puede traspasar los montos de contribución no utilizados a años futuros. Asegúrese de donar cada año la cantidad óptima para usted.

Un gran cambio en los últimos años es que las contribuciones tradicionales de IRA se pueden realizar a cualquier edad. Anteriormente, las contribuciones no se permitían después de los 70 años y medio, pero ahora ya no hay un límite de edad para las contribuciones para las cuentas IRA tradicionales y Roth.

Incluya las contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud (HSA) en su planificación. Las HSA son la mejor herramienta de ahorro para la jubilación. A menudo es bueno maximizar las contribuciones de HSA antes de contribuir a una IRA o 401 (k) debido a los beneficios triples libres de impuestos de las HSA, aunque es posible que desee contribuir lo suficiente a un 401 (k) para maximizar los beneficios.

Examine los formularios de destinatarios. Demasiadas personas no revisan y actualizan los formularios de designación de beneficiarios para sus cuentas de jubilación. Son muchos los casos en los que este incumplimiento derivó en la herencia de las cuentas de jubilación por parte de personas que no estaban destinadas a recibirlas, y los privilegiados fueron desheredados. El contenido de su testamento o fideicomiso por lo general no importa. El formulario de designación de beneficiarios determina quién hereda la cuenta.

Cuando se nombra a un fideicomiso como beneficiario de una cuenta de jubilación, es importante reconsiderar esta elección. La ley SECURE, promulgada a fines de 2019, modificó de manera significativa y adversa la tributación de los fideicomisos como beneficiarios de las cuentas de retiro. Revise las implicaciones de su arreglo actual con su planificador de sucesiones y decida si es necesario realizar un cambio.

Tome todas las distribuciones mínimas requeridas. Las Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD) se han suspendido solo para 2020. Deben tomarse en 2021.

La ley de 2017 cambió las reglas para que el RMS comience después de 72 años, y no 70½ años, para cualquier persona que tenga 70½ años después de 2019.

En el año en que fallece el propietario de una cuenta IRA, se debe retirar el RMD. Si el propietario no tomó el RMD antes de la muerte, el beneficiario debe tomar el RMD e incluirlo en sus ingresos.

Considere las distribuciones caritativas calificadas. Cuando alguien mayor de 70 años y medio está haciendo donaciones caritativas, la Distribución Caritativa Calificada (DCQ) es a menudo la mejor manera de hacer esas donaciones.

En lugar de emitir un cheque para una organización benéfica, pídale al custodio de la IRA que haga una distribución directamente a una organización benéfica o le dé un cheque pagadero a la organización benéfica. La distribución no está incluida en su ingreso bruto, pero cuenta para su RMD del año. (Los QCD pueden comenzar después de los 70 años y medio, aunque los RMD no deben comenzar antes de los 72 años).

Puede ganar hasta $ 100,000 en QCD por año.

Planifique minimizar las futuras RMD. A medida que los propietarios de grandes IRA tradicionales envejecen, los RMD se convierten en un problema fiscal importante. Se debe distribuir un porcentaje más alto de la IRA cada año y, a menudo, excede lo que el propietario necesita para cubrir los gastos.

Además, los beneficiarios que heredan las IRA tradicionales deben distribuir las IRA dentro de los 10 años y pagar impuestos sobre las distribuciones.

Existen estrategias para reposicionar la IRA que pueden reducir las RMD futuras y, por lo tanto, reducir los impuestos sobre la renta de por vida para usted y su familia, aumentando así la riqueza de la familia después de impuestos.

Las estrategias incluyen convertir una IRA tradicional en una IRA Roth, usar distribuciones de la IRA para comprar un seguro de vida permanente, usar distribuciones de la IRA para financiar un fideicomiso residual caritativo, etc. Cualquiera que tenga una IRA tradicional grande debería explorar estas opciones con un planificador financiero o de sucesiones.

Compense los pagos de impuestos estimados bajos. Cuando los impuestos sobre la renta no se retienen de sus ingresos, lo que hacen muchos jubilados, tiene que hacer pagos de impuestos estimados cuatro veces durante el año. Pero no puede hacer un solo pago de impuestos estimados cerca de fin de año. Debe realizar los pagos durante el año a medida que se obtienen los ingresos.

Cuando los pagos de impuestos estimados no cumplen con los niveles mínimos requeridos o no se han pagado como ingresos obtenidos durante el año, tendrá que pagar una multa al momento de presentar su declaración de impuestos.

Pero cuando se retienen impuestos de un pago, se considera que se retienen de manera uniforme durante todo el año. Si no ha realizado los pagos de impuestos estimados adecuados a principios de año, puede pedirle al custodio de su IRA que le pague una distribución hacia el final del año y retenga suficientes impuestos sobre la renta para cumplir con sus requisitos de impuestos estimados. Incluso puede solicitar que se retenga toda la distribución como impuesto sobre la renta.

No todos los custodios de IRA son lo suficientemente flexibles para permitir esta estrategia. Cuando el suyo lo es, es una buena forma de evitar multas por el pago insuficiente de los impuestos estimados.

Planifique las distribuciones teniendo en cuenta los tramos impositivos. Demasiados jubilados reciben distribuciones de cuentas IRA y otras cuentas financieras solo considerando la cantidad de dinero que necesitan. Es importante considerar las consecuencias fiscales de recibir distribuciones de diferentes fuentes.

Las distribuciones de las cuentas IRA tradicionales se gravan como ingresos ordinarios. Las distribuciones de Roth IRA y HSA generalmente están libres de impuestos. La venta de activos en cuentas imponibles generalmente resulta en una ganancia de capital a largo plazo con bajos impuestos.

Antes de sacar una distribución adicional de una cuenta, calcule cuántos ingresos imponibles ya tiene este año y cómo afectaría la distribución. Si una distribución imponible puede empujarlo a la siguiente categoría impositiva más alta, es posible que desee retirar la distribución de una cuenta libre de impuestos. También es posible que desee una distribución exenta de impuestos en la que una distribución imponible o una ganancia de capital aumentaría los impuestos sobre los beneficios del Seguro Social o la sobretasa sobre las primas del seguro médico.

Cuando se encuentra en el rango de ganancias de capital a largo plazo del 0%, vender ciertas inversiones con ganancias puede ser la mejor solución. Pero si se encuentra en una categoría impositiva baja o tiene muchas deducciones este año, una distribución de una IRA tradicional podría ser su mejor opción.

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