No permita que los acreedores de su heredero acaben con sus fondos de jubilación

Como parte de su plan patrimonial, debe determinar si es posible que su IRA o 401 (k) terminen en manos de los acreedores de uno de sus herederos.

Una regla general es que los planes de jubilación que califiquen están exentos de reclamos por quiebra. Pero esta regla general solo se aplica al propietario original de la cuenta. Más allá de eso, la situación es turbia. Los resultados pueden depender de si la cuenta es una IRA o 401 (k) y si se aplica la ley federal o estatal.

En 2014, la Corte Suprema de los Estados Unidos dictaminó que los acreedores del beneficiario pueden confiscar una IRA heredada. Si bien la ley federal de quiebras protege la IRA del propietario original de los acreedores del propietario hasta un cierto valor, esta protección no se aplica a un beneficiario. Una vez que se hereda una IRA, no se aplica la exención de la cuenta de jubilación según la ley federal de quiebras.

En un caso de quiebra de 2015, el tribunal dictaminó que una persona que recibiera intereses en tres planes de pensión a través del divorcio tampoco podía proteger esas cuentas de los acreedores.

Este año, un tribunal federal de quiebras consideró si se podría pagar un 401 (k) heredado a los acreedores del beneficiario de la quiebra. Según la ley federal de quiebras, un plan de pensiones del empleador, como el 401 (k), generalmente recibe más protección que una IRA.

En este caso, los activos todavía estaban en el plan 401 (k) cuando se llevó a cabo el procedimiento de quiebra. Posteriormente, el administrador del 401 (k) distribuyó los activos a una IRA establecida para el beneficiario. Los acreedores se enteraron de esto y argumentaron que deberían poder reclamar la IRA para pagar las deudas.

El tribunal no estuvo de acuerdo. Los activos no se habían distribuido del plan 401 (k) en el momento del procedimiento de quiebra y existían restricciones legales que impedían su distribución en ese momento. También hubo restricciones sobre lo que el concesionario podía hacer con los activos 401 (k).

Si el procedimiento de quiebra hubiera tenido lugar en una fecha posterior o si el 401 (k) se hubiera distribuido a la IRA antes, el dinero probablemente no habría estado protegido. Pero en este caso, los acreedores no tuvieron acceso al dinero.

Hay algunos puntos importantes a tener en cuenta.

La ley no está completamente desarrollada en esta área. Las decisiones recientes pueden apelarse y anularse. O otros tribunales en el futuro podrían fallar de manera diferente.

Además, estos casos se refieren a la ley federal de quiebras. Los estados tienen sus propias leyes de quiebras y muchos de ellos ofrecen a las cuentas de jubilación más protección que la ley federal. Los resultados pueden ser diferentes cuando las acciones de quiebra se rigen por la ley estatal en lugar de la ley federal.

Estos casos también involucran a beneficiarios que no eran los cónyuges de los titulares originales de la cuenta. Los cónyuges se benefician de una mayor protección cuando se hereda una cuenta de jubilación.

Cuando es probable que su beneficiario tenga problemas con los acreedores, este es un factor a considerar al tomar decisiones como dejar dinero en un plan 401 (k) o transferirlo a una IRA. También puede afectar a quién se nombra el beneficiario de sus cuentas de jubilación y si desea dejar los activos directamente a alguien o en un fideicomiso. Discuta los detalles y los compromisos con su abogado de planificación patrimonial.

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