Los inversores criptográficos deben conocer esta oportunidad única de planificación fiscal

Ah, diciembre. Siempre tenemos la impresión de que este mes se nos acerca sigilosamente. Para muchos, esta es la última oportunidad de tener un impacto en su planificación fiscal. Pero en la prisa de fin de año, hay mucho que considerar.

Los últimos 18 meses han sido un viaje salvaje en los mercados de capitales. Desde los mínimos de marzo de 2020 hasta los máximos de los últimos meses, los inversores lo han hecho increíblemente bien. Otros inversores que entraron sin miedo al mercado de las criptomonedas hace unos años podrían terminar con grandes ganancias.

Y aquí es donde los impuestos pueden complicarse.

“Piense en la criptomoneda como una acción. Véndalo en menos de un año con una recompensa, y eso es un ingreso ordinario. Más de un año, y se grava con la tasa de ganancias de capital a largo plazo ”, dice Adam Markowitz, EA y vicepresidente de Howard L Markowitz PA, CPA.

Si bien reconocer una ganancia puede parecer la única opción disponible para los inversores en criptomonedas, existe una oportunidad única de planificación fiscal: la capacidad de usar sus tenencias de criptomonedas para donar a organizaciones benéficas. A medida que las criptomonedas se vuelven comunes en las carteras de inversión, cada vez más fondos asesorados por donantes (DAF) y organizaciones benéficas están aceptando estas participaciones como parte de sus donaciones.

Para muchos, esta será una oportunidad de planificación importante, pero el hecho de que esté permitido no significa que sea fácil. Existen algunas reglas de conducta que los inversionistas en criptomonedas deben considerar al donar a organizaciones benéficas.

Mecánica fiscal

Antes de discutir cómo se pueden donar las criptomonedas, es importante comprender la mecánica de la donación de activos no monetarios a organizaciones benéficas.

“Además de las donaciones en efectivo, los individuos, las sociedades y las corporaciones tienen derecho a una deducción caritativa en sus declaraciones de impuestos por la propiedad donada”, dice Lorilyn Wilson, CPA y CEO de Lookahead LLC y DueNorth PDX.

Los valores cotizados suelen recibir partidas no monetarias. En esta situación, los inversores pueden disfrutar de un beneficio fiscal especial en dos partes. Primero, no tienen que reconocer la ganancia de capital; en segundo lugar, obtienen una deducción caritativa cuando las ganancias van a la caridad o al fondo asesorado por donantes.

“Pero hay reglas. Para bienes donados con un valor combinado de más de $ 500 (piense en donaciones de buena voluntad, automóviles, etc.), también se debe completar un formulario adicional llamado Formulario 8283 ”, explica Wilson.

Para los valores cotizados, solo se requiere la Parte I del formulario.

“El IRS requiere que usted tome la deducción caritativa al valor justo de mercado de la propiedad donada, y este es el formulario que se usa para hacerlo”, explica Wilson. «Preguntas como el nombre de la organización a la que se hizo la donación, la descripción de la propiedad, la fecha en que la propiedad fue adquirida y traída, cuánto costó y cuál es el valor de reventa, toda la información se recopila en este formulario . «

La donación de acciones puede ser una poderosa herramienta de gestión fiscal, pero las organizaciones benéficas y los directores financieros siempre han estado nerviosos por las criptomonedas. Las cosas están cambiando y la puerta a la donación de criptomonedas ahora está abierta.

Sea consciente de las reglas de evaluación

Donar criptomonedas no es tan fácil como donar acciones que cotizan en bolsa. El mundo de las criptomonedas no ha sido transparente y las reglas de donación reflejan esto.

“Ahora digamos que alguien decidió donar sus criptomonedas u otros valores no cotizados. ¿Podrían inflar artificialmente el valor de su propiedad donada para obtener una deducción más alta y pagar menos impuestos? Como de costumbre, el IRS está un paso por delante de ellos ”, dice Wilson.

Por eso es importante conocer otro conjunto de reglas que rodean el Formulario 8283. A diferencia de los valores que cotizan en bolsa, una donación de criptomonedas que exceda los $ 5,000 requerirá una tasación calificada. Ni el IRS ni la SEC han adoptado una posición oficial para tratar las criptomonedas como valores. El IRS ha designado la criptomoneda como propiedad, no como moneda.

Una tasación calificada debe cumplir con los requisitos del IRS, incluida la necesidad de contratar a un tasador calificado que haya cumplido con los requisitos de educación y experiencia. Los tasadores calificados generalmente tienen licencia o certificación en el estado en el que se encuentra la propiedad.

Además, la pericia debe realizarse no más de 60 días antes de la donación y no más tarde de la fecha de vencimiento de la declaración del impuesto sobre la renta, incluidas las prórrogas. La tasación se informa en el Formulario 8283 y el tasador debe firmar el formulario. ¿Sin evaluador? Sin deducción.

Puede ser difícil encontrar un tasador de criptografía, pero a medida que la técnica aumenta en demanda, hay más recursos disponibles. Los inversores que utilizan un fondo asesorado por donantes como Schwab Charitable o Fidelity Charitable también pueden beneficiarse de su experiencia.

Los inversores deben planear gastar alrededor de $ 500 a $ 1,000 en tarifas de valoración, pero el beneficio fiscal puede valer la pena.

Consulte con su profesional de impuestos

En última instancia, los inversores en criptomonedas deben buscar la ayuda de su asesor fiscal para asegurarse de que están tomando las medidas adecuadas para donar las criptomonedas a un director financiero. Podría significar la diferencia entre una gran experiencia en planificación fiscal y la decepción de una deducción negada.

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