Cuándo usar contribuciones antes de impuestos frente a Roth 401 (k)

¿Debería hacer contribuciones Roth antes de impuestos o después de impuestos a su 401 (k)? Las cuentas Roth pueden ser herramientas poderosas para generar riqueza. Pero pagar los impuestos anticipadamente no siempre tiene sentido, especialmente para los contribuyentes con grandes ingresos. Aquí es cuando se deben considerar las contribuciones antes de impuestos frente a las contribuciones Roth 401 (k).

Resumen rápido antes de impuestos frente a Roth 401 (k) s

Las cuentas antes de impuestos y Roth crecen con impuestos diferidos, pero aparte de eso, hay varias diferencias.

Tradicional (antes de impuestos) 401 (k)

  • Reduce su base imponible ordinaria del año
  • Cuando se retira el dinero, se grava como ingreso regular.
  • Sujeto a las distribuciones mínimas requeridas a los 72 años

Roth 401 (k)

  • Las contribuciones se realizan con dinero después de impuestos, por lo que no hay deducción fiscal.
  • Cuando se retira el dinero, está libre de impuestos, suponiendo que cumpla con los requisitos de edad y período de tenencia.
  • No se requiere una distribución mínima si los fondos se transfieren luego a una cuenta IRA Roth
  • A diferencia de las contribuciones a una cuenta IRA Roth, no hay límite de ingresos para las cuentas Roth 401 (k)

¿Qué es mejor: contribuciones antes de impuestos frente a Roth 401 (k)?

La gente odia pagar impuestos. Especialmente para los contribuyentes de altos ingresos, los impuestos pueden ser una fuente importante de estrés. Sin embargo, las estrategias fiscales no son universales. Las personas con altos ingresos tienen más que perder, o ganar, si aplican correctamente la estrategia antes de impuestos contra Roth.

Grupo impositivo ahora frente a más tarde

Si actualmente se encuentra en una categoría impositiva más alta de la que cree que está en la jubilación, generalmente no tiene sentido hacer contribuciones Roth 401 (k) en adiciones antes de impuestos.

Por ejemplo, si el ingreso imponible de su hogar es de $ 500,000, usted se encuentra en el tramo impositivo marginal del 35%. ¹ Si se jubila en 2022 y tiene un ingreso imponible de $ 340,000 de cuentas de jubilación antes de impuestos, se encuentra en el tramo impositivo marginal del%. para parejas casadas. Entonces la pregunta es: ¿tienes que pagar impuestos ahora o más tarde? Con solo matemáticas básicas, el impuesto sobre la renta ordinario es un 31% más alto mientras trabaja en comparación con el año siguiente.

¿Es realista acerca de los ingresos por jubilación?

Muchos trabajadores asumen erróneamente que estarán en la misma categoría impositiva (o superior) durante la jubilación porque necesitarán (o pueden pagar) un ingreso equivalente a sus años de trabajo. Con frecuencia este no es el caso.

Por ejemplo, después de tomar en cuenta la volatilidad histórica del mercado, generar ingresos antes de impuestos de $ 500,000 / año durante 35 años requeriría una cartera de jubilación de $ 12 millones².

¿Qué tal una mega puerta trasera Roth?

Aunque el proyecto de ley de impuestos en el Congreso prohíbe esto el próximo año si se aprueba en su forma actual, vale la pena considerar la mega estrategia de puerta trasera de Roth, incluso para los contribuyentes de altos ingresos. En un nivel alto, con una mega puerta trasera Roth, los trabajadores maximizan sus ahorros 401 (k) antes de impuestos y luego hacen contribuciones Roth, hasta $ 58,000 en 2021 ($ 64,500 si tienen 50 años o más).

Este enfoque es preferible al ahorro de ingresos adicionales después de impuestos en una cuenta de corretaje, que no aumenta los impuestos diferidos y los retiros no están exentos de impuestos. Si no necesita acceso a efectivo antes de la jubilación, una mega puerta trasera Roth es quizás una de las estrategias de planificación fiscal más poderosas.

Otros factores a considerar

  • Las leyes fiscales están cambiando. El fallo antes de impuestos contra Roth a menudo debe revisarse cada año a medida que cambian su situación de ingresos y las leyes fiscales. También es posible que las tasas de impuestos federales aumenten significativamente en el futuro. O tal vez se esté mudando de un estado con altos impuestos (como California) a un estado libre de impuestos cuando se jubile. Pueden pasar tantas cosas que es imposible predecir todo.
  • Impacto de evitar el RMS. Hay ventajas en poder ignorar las distribuciones mínimas requeridas (más control sobre su situación fiscal, capacidad para evitar aumentos basados ​​en los ingresos en las primas de las Partes B y D de Medicare, pago anticipado de impuestos para los herederos). Pero a medida que el Congreso continúa aumentando la edad del RMD, los jubilados pueden usar las cuentas de jubilación antes, lo que podría ayudar a aliviar cualquier cambio repentino en su situación fiscal. Las distribuciones obligatorias comienzan ahora a los 72 años, frente a los 70 1/2 antes de 2020. Un proyecto de ley en el Congreso elevaría la edad del RMD a 75 más.
  • Otras formas de reducir impuestos. Hay otras estrategias fiscales a considerar además de las conversaciones antes de impuestos contra Roth. Algunas oportunidades de planificación a considerar bajo la ley actual incluyen: conversiones anuales de Roth al comienzo de la jubilación, distribuciones caritativas calificadas de una IRA, el plan de compensación diferida y la apreciación neta no realizada de las acciones de la compañía en un 401 (k) son varios ejemplos.

Si alguna vez ha tomado un curso de finanzas, probablemente haya oído hablar del valor del dinero en el tiempo. El principio también se aplica a la emisión antes de impuestos contra Roth. Existe un costo de oportunidad para “pagar por adelantado” el impuesto porque ya no puede hacer que el dinero funcione por sí mismo. Empeorado con el tiempo, puede ser significativo, así que considere discutir su situación con su asesor financiero y fiscal.

Divulgaciones

¹ En 2021, las parejas casadas están en el grupo del 35% hasta que los ingresos superen los $ 628,300 ($ 523,600 para contribuyentes solteros)

² Supone una cartera 70/30 (acciones a bonos) y una inflación del 2,5%. El S&P 500 representa la posición en renta variable y el índice Bloomberg US Aggregate Bond para valores de renta fija. Datos históricos de rendimiento y volatilidad de la Guía de mercado de JP Morgan utilizando datos promedio anualizados entre 2006 y 2020. Los índices no se administran ni están disponibles para inversión directa. Las devoluciones no incluyen costos comerciales, tarifas, gastos de fondos u otros costos que puedan aplicarse al invertir. Asume un reequilibrio anual. El rendimiento pasado no representa resultados futuros. Asume la reinversión de todos los dividendos e ingresos. Supone que no hay otros flujos de efectivo hacia adentro o hacia afuera. El ejemplo es puramente hipotético.

Esta es una comunicación general solo con fines educativos. No debe malinterpretarse como un consejo personalizado o una recomendación para un producto de inversión, una estrategia o una decisión financiera específicos. Este documento no contiene información suficiente para respaldar una decisión de inversión y no debe basarse en él para evaluar los beneficios de invertir en valores o productos. Si tiene preguntas sobre su situación financiera personal, considere hablar con un asesor financiero.

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