10 consejos tributarios seguros para fines de 2021

¿Quién quiere pensar en impuestos mientras está de vacaciones? ¿Qué pasaría si unos simples gestos de fin de año pudieran ahorrarle miles de dólares en su factura de impuestos de 2021? Por ejemplo, está la recolección de pérdidas fiscales, el llenado de contribuciones a la cuenta de jubilación y donaciones a organizaciones benéficas. Estos son pasos que puede tomar incluso si el destino de la Ley de Reconstrucción Mejor en el Congreso es incierto. Los demócratas del Senado dicen que están tratando de impulsar la propuesta, que incluye aumentos de impuestos para los ricos y un posible aumento en el límite de deducción para los impuestos estatales y locales, antes de Navidad. Realmente podría significar una planificación fiscal de última hora. Mientras tanto, para reducir su recaudación de impuestos para 2021, considere estos pasos infalibles que puede tomar antes de fin de año.

Donar a la caridad. La deducción de impuestos por contribuciones caritativas significa que puede dar más a la caridad a un costo neto más bajo, mientras reduce su factura de impuestos. Por lo general, los contribuyentes que toman la deducción estándar en lugar de detallar las deducciones, y esa es la mayoría de nosotros, no pueden deducir sus contribuciones caritativas. Pero hay una deducción especial para donaciones en efectivo a organizaciones benéficas de hasta $ 300 para individuos y hasta $ 600 para parejas casadas que presenten una declaración conjunta para 2021. Esta deducción benéfica para personas no determinantes es básicamente una extensión (y para parejas, una duplicación) de la exención de impuestos por un año de $ 300 que el Congreso estableció para 2020 en virtud de la Ley de Ayuda para la Pandemia de CARES. Tenga cuidado con las reglas adicionales. Las contribuciones elegibles para la deducción especial incluyen donaciones en efectivo realizadas con cheque, tarjeta de crédito o tarjeta de débito, pero no artículos para el hogar. Y las donaciones a fondos asesorados por donantes y fundaciones privadas no cuentan.

Si detalla las deducciones, hay otras formas de maximizar los beneficios fiscales de sus contribuciones. “En lugar de donar dinero, done títulos valiosos”, dice Jere Doyle, estratega senior de planificación fiscal y patrimonial de BNY Mellon Wealth Management. “Puedes regalar la recompensa. Cuando usted dona acciones de gran valor a alguien, digamos un niño, la base imponible baja se transfiere al destinatario, lo que significa que eventualmente tendrá que sufrir un impacto fiscal en la venta. Por lo tanto, es mejor donar activos de base baja a organizaciones benéficas, que están exentas del impuesto a las ganancias de capital. La ganancia nunca se grava, pero puede deducir el valor total de mercado de sus acciones en el momento de la donación.

Para los donantes individuales más generosos, existe otro incentivo especial para 2021: la eliminación de límites en el porcentaje de su ingreso bruto ajustado que puede compensarse con una deducción caritativa por donaciones en efectivo a organizaciones benéficas públicas (no a fundaciones o fondos privados).

Regale a familiares y amigos. ¿Estás pensando en reducir tu patrimonio? Cuanto antes, mejor, por lo que cualquier crecimiento de activos ocurrirá fuera de su patrimonio. Diecisiete estados imponen el impuesto a la herencia y se espera que la exención del impuesto federal a la herencia baje a $ 5 millones, más los ajustes relacionados con la inflación, para el 2026. Con lo que se llama la exclusión anual del impuesto a las donaciones, puede dar $ 15,000 a la misma cantidad de personas: niños, nietos, sus cónyuges, como desee, sin consecuencias fiscales federales sobre las donaciones en 2021. Esto aumentará a 16 000 $ en 2022. Los cónyuges pueden donar cada uno, duplicando el impacto. Una serie de obsequios anuales de exclusión pueden sumarse y no cuentan para el monto de exención del impuesto a la herencia de por vida de $ 11,7 millones (2021), que asciende a $ 12,06 millones de dólares en 2022. Si realiza donaciones anuales a una persona , no se demore: el cheque debe ser liquidado en el banco antes de fin de año, señala Doyle.

También puede realizar pagos directos ilimitados para gastos médicos y de matrícula para tantas personas como desee, sin consecuencias fiscales sobre donaciones o herencias. Los gastos médicos y educativos deben pagarse directamente al establecimiento. No puede, por ejemplo, transferir dinero a su hija, quien paga la factura de la matrícula escolar de sus nietos.

Financiar una cuenta de ahorros para la educación 529. Los planes 529 de ahorro para la educación funcionan mejor si la universidad está lejos, pero pueden tener sentido incluso si los beneficiarios ya están en la universidad. Los padres o abuelos pueden configurarlos fácilmente para un beneficiario y luego agregar o editar beneficiarios a medida que cambian las necesidades de su familia. El dinero que invierte crece libre de impuestos y está libre de impuestos si se utiliza para gastos educativos, incluida una computadora. Y más de 30 estados también ofrecen exenciones fiscales para las contribuciones, según SavingForCollege.com. Los ricos pueden sobrecargar una cuenta 529 contribuyendo con hasta cinco años de exclusiones de donaciones anuales por adelantado.

Los cambios recientes en la ley tributaria hacen que estos planes sean aún más poderosos: el dinero de un 529 se puede usar para la matrícula K-12 (hasta $ 10,000 por año por estudiante), en la universidad, la escuela de posgrado y las escuelas de oficios.

Financiamiento de una cuenta de ahorros para la salud. Si califica para una HSA, asegúrese de contribuir tanto como sea posible y revise las opciones de inversión de su plan. Estas cuentas son las cuentas de ahorro más poderosas del mercado, con un triple ahorro de impuestos: el dinero llega libre de impuestos, crece libre de impuestos y sale libre de impuestos cuando se usa para gastos médicos. Puede mantener la cuenta cuando cambia de trabajo y no hay problemas de uso o pérdida como con las cuentas de gastos flexibles. El problema: solo es elegible para contribuir si tiene un plan de seguro médico con deducible alto. Para 2021, puede contribuir $ 3,600 como individuo, o $ 7,200 si tiene cobertura familiar, con $ 1,000 adicionales si tiene 55 años o más.

Ahorra dinero al usar el dinero de una HSA para los gastos de atención médica diarios. Pero el secreto para aprovechar al máximo cualquiera de estas cuentas es pagar sus facturas médicas actuales de su bolsillo e invertir el dinero en la cuenta, lo que le permitirá crecer libre de impuestos y convertirse en un fondo de atención médica para la jubilación.

Piense en la jubilación ahora. El final del año es un buen momento para verificar que está aprovechando al máximo las cuentas de jubilación eficientes en términos de impuestos para este año y el próximo. Si tiene un plan de pensiones en el lugar de trabajo, asegúrese de que, como mínimo, esté contribuyendo lo suficiente para recuperar las contribuciones equivalentes del empleador. Para 2021, puede contribuir $ 19,500 a un 401 (k) más una contribución de recuperación de $ 6,500 si tiene 50 años o más. Cela passe à 20 500 $ pour 2022. Le montant maximum que vous pouvez cotiser à un IRA (que vous choisissiez un IRA Roth ou un IRA traditionnel) est de 6 000 $ plus une contribution de rattrapage de 1 000 $ si vous avez 50 ans o más. Estos números son los mismos para 2021 y 2022. Las personas que trabajan por cuenta propia y los dueños de negocios pueden ahorrar aún más con un SEP-IRA o un 401 (k) solo.

Nota: Siempre que tenga ingresos del trabajo, puede contribuir a una IRA (la antigua regla que prohibía las contribuciones después de los 70 años y medio ya no existe).

Consulte la retención de impuestos. Si tiene ingresos laborales o ha vendido acciones con una ganancia, asegúrese de retener suficientes impuestos sobre la renta. Por lo general, debe pagar estimaciones trimestrales. La última fecha de pago en las estimaciones de 2021 es el 18 de enero de 2022. ¿Qué pasa si no lo ha hecho? Podría recibir una multa por pago insuficiente (en realidad, solo son intereses). Pero los empleados tienen una forma de ponerse al día sin pagar intereses: puede retener más de un bono de fin de año o su W-2 hasta el salario completo, y esto se considera distribuido de manera uniforme en los cuatro trimestres.

Aprovecha la cosecha de pérdidas fiscales. Mientras tanto, para reducir sus ingresos para 2021, aproveche la cosecha de pérdidas fiscales. Preste atención a los tipos de ganancias y pérdidas en sus cuentas de inversión sujetas a impuestos cuando venda al final del año. Las pérdidas de capital a corto plazo, por ejemplo, compensan las ganancias de capital a corto plazo. Puede deducir $ 3,000 de pérdidas de sus ingresos personales y transferir pérdidas adicionales a años futuros.

Tenga en cuenta: la regla de venta de lavado dice que debe esperar al menos 31 días para volver a comprar la misma inversión.

Considere las conversiones Roth IRA. Una conversión Roth IRA no tiene que ser un movimiento único. Puede funcionar mejor hacer una serie de conversiones Roth parciales, por lo que esto es algo a considerar cada año. Usted transfiere parte o todo el dinero de su IRA tradicional a una IRA Roth, pagando el impuesto sobre la renta sobre la cantidad que se mudó o «convirtió». La cantidad convertida se agrega a sus ingresos del año. El objetivo de una conversión parcial es mover solo la cantidad de dinero que lo mantiene en la misma categoría impositiva, en lugar de empujarlo a una categoría superior. Sí, paga impuestos sobre la cantidad convertida antes de lo contrario. Pero la IRA Roth crece libre de impuestos durante toda su vida, y la de su cónyuge, y no se requieren reglas de distribución mínima como una IRA tradicional.

Verifique los saldos de las cuentas de gastos flexibles. Si está contribuyendo a una cuenta de gastos flexible de atención médica ocupacional, verifique su saldo restante para 2021 y si su empleador le permite traspasar los montos no utilizados al próximo año del plan. Por lo general, debe gastar todo el dinero de la cuenta o no llevar más de $ 550. Pero el Congreso ha relajado las reglas debido a la pandemia. Les employeurs ne sont pas obligés de l’autoriser, mais vous pourrez peut-être reporter l’intégralité du solde restant pour 2021. Dans le même temps, vous pouvez choisir de cotiser jusqu’à 2 850 $ dans un FSA pour 2022. L ‘argent que vous cotisez est pré- d’impôt, de sorte que vous économisez en cotisant, tant que vous dépensez le compte en vous remboursant pour les frais de soins de santé comme les franchises, la coassurance et de nombreuses choses que vous récupérez à la farmacia. El Congreso agregó recientemente máscaras y desinfectantes para manos a la lista de productos elegibles, que incluye tampones, audífonos, lentes de contacto y soluciones.

Ponga en orden sus documentos patrimoniales. Las reuniones familiares durante la temporada navideña y la pandemia están haciendo que las personas revisen y fortalezcan sus planes patrimoniales, no solo para ahorrar impuestos, sino para brindar tranquilidad para ellos y sus herederos. Como mínimo, asegúrese de tener los documentos básicos en regla. Esto incluye un poder notarial permanente, un testamento y un fideicomiso en vida revocable, si corresponde. Desde la perspectiva de la atención médica, necesita una directiva de atención médica y un testamento en vida. Estos son los conceptos básicos que debe tener para protegerse y proteger a su familia durante el próximo año. Después de todo, hay más en la vida que la búsqueda de ahorros fiscales.

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